中概股承压,特朗普顾问献策:不按美国要求审计的中国企业2022年退市

摘要:彻底让中国企业与美国投资者“脱钩”非常困难,这凸显了世界两个最大经济体之间的相互依赖程度。

美国证券交易委员会(SEC)和财政部官员周四表示,特朗普政府官员已敦促总统将那些在美国上市且未能在2022年1月前满足美国审计要求的中国公司摘牌。

设置过渡期

今年6月,特朗普责成“总统金融市场工作组”在60天内起草一份建议(recommendation),以保护美国投资者不受中国公司的影响。该工作组由美国财长姆努钦、SEC主席杰伊·克莱顿等总统顾问组成。

事情的背景是,美方认为,由于法律制度不同,中国发行人的审计底稿长期以来没有受到美方监管机构审查。今年4月,在美上市的瑞幸咖啡曝出财务造假丑闻后,美国国内要求加强中国在美上市企业透明度的呼声不绝于耳。

周四,美国媒体披露了建议的部分内容。它要求在美上市的中国企业都必须遵守美国的审计要求,否则这些公司将被迫退市。

建议指出,计划在纽交所或纳斯达克上市的中国公司,必须立即遵守相关规定;已在美国上市的中国公司必须在2022年1月1日之前选择遵守规定或放弃交易。如果遵守,中国的审计师必须和美国的监管部门共享相关文件。

按照中国法律,未经国务院证券监督管理机构和国务院主管部门同意,任何单位和个人不得擅自向境外提供与证券业务活动有关的文件和资料。为了避开这个“法律障碍”,特朗普政府的计划是,让美国公众公司会计监督理事会(PCAOB)辖下会计师事务所对中国发行人进行二次审计。中国发行人可以在中国以外聘请联合审计方,可能是同一审计集团中的美国实体,例如通过美国母公司进行报表审计。

建议还指出,发行人和注册基金应加大对在华投资风险的披露力度。建议要求跟踪指数的基金加大尽职调查力度,并就在华投资的信托责任向投资顾问发放指导意见。

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